Voor u ligt de kadernota 2027–2030 van de gemeente Scherpenzeel. Met deze kadernota worden de financiële kaders en uitgangspunten vastgesteld voor het komende begrotingsjaar en wordt richting gegeven aan de verdere uitwerking in de programmabegroting 2027 en de meerjarenraming tot en met 2030.
Deze kadernota heeft een conserverend karakter. Op het moment van opstellen is het coalitieakkoord nog niet gereed, waardoor nieuwe beleidsambities en prioriteiten nog niet zijn verwerkt. De focus ligt daarom op het voortzetten van bestaand beleid, terwijl tegelijkertijd wordt onderkend dat de financiële situatie van de gemeente onzeker is. Ontwikkelingen in inkomsten, kostenstijgingen en externe factoren zorgen ervoor dat er geen sprake is van een financieel solide uitgangspositie voor de komende jaren.
Juist in deze context is het aan de gemeenteraad om richting te geven. De kadernota biedt het vertrekpunt voor het maken van keuzes: welke ambities zijn haalbaar, welke prioriteiten worden gesteld en op welke wijze wordt financiële duurzaamheid geborgd. De raad wordt hiermee expliciet uitgenodigd om kaders vast te stellen die aansluiten bij zowel de financiële realiteit als de gewenste ontwikkeling van Scherpenzeel, zoals dit vorig jaar ook is gedaan bij de kerntakendiscussie.
Na vaststelling van het coalitieakkoord is het college voornemens de ambities te vertalen in een college uitvoeringsprogramma. Hierin worden de beleidsdoelen voorzien van een concreet tijdspad en worden de financiële consequenties inzichtelijk gemaakt. Dit draagt bij aan een meer planmatige en programmatische werkwijze binnen de organisatie. Het streven is om dit uitvoeringsprogramma vóór de behandeling van de begroting 2027 gereed te hebben, zodat de raad op basis van actuele en uitgewerkte voorstellen kan sturen.
Ook landelijke ontwikkelingen brengen onzekerheden met zich mee. Het rijkscoalitieakkoord 2026–2030 “Aan de slag” bevat op dit moment nog beperkt concreet uitgewerkt beleid met directe financiële gevolgen voor gemeenten. De effecten voor Scherpenzeel zijn daarom nog niet verwerkt in deze kadernota. De financiële doorwerking wordt verwacht via de meicirculaire 2026. Tot dat moment blijft onduidelijk wat de precieze impact zal zijn op de gemeentelijke middelen.
Deze kadernota markeert daarmee een tussenstap: een moment van bezinning en oriëntatie, waarin financiële realiteit en bestuurlijke ambities nog niet volledig samenvallen. Het is aan de raad om, binnen deze onzekerheden, richting te geven aan de koers voor de komende jaren.
1.1 Meicirculaire
Het Rijk heeft op dit moment de meicirculaire over de algemene uitkering uit het gemeentefonds 2026 nog niet gepubliceerd. We hebben de voorliggende kadernota daarom gebaseerd op de decembercirculaire 2025. We verwachten dat we wel over de meicirculaire beschikken op het moment dat de gemeenteraad deze kadernota behandelt. We informeren u dan zoals gebruikelijk uitgebreid via een afzonderlijke memo over de gevolgen van die meicirculaire 2026. Dat memo geeft ook aan welke gevolgen de meicirculaire heeft voor het financieel beeld uit deze kadernota.
1.2 Leeswijzer
De Kadernota 2027-2030 is opgezet volgens de indeling van het bestuursakkoord 2022- 2026, daarna volgen de uitgangspunten voor de begroting, het meerjarenperspectief, de risicoparagraaf en de financiële effecten per programma.
Voor deze hele kadernota geldt dat in de toelichtingen genoemde bedragen met een – teken ervoor hogere lasten of lagere baten betekenen en een negatief effect op het resultaat geven, positieve bedragen in de toelichtingen betekenen hogere baten of lagere lasten en geven een positief resultaat weer.
1.3 Technische mutaties
In deze kadernota zijn ook zogenoemde technische mutaties opgenomen. Dit zijn mutaties die per saldo nul zijn, maar alleen betrekking hebben op verschuivingen binnen taakvelden en/of programma’s.